Program szkolenia:
- Zmiany w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych od 2019 roku
- Wprowadzenie obniżonej stawki podatku CIT w wysokości 9% - warunki stosowania
- IP BOX / Innovation Box - preferencyjne opodatkowanie dochodów generowanych przez prawa własności intelektualnej – stawka 5%
- Podatek u źródła (WHT)
- Certyfikat rezydencji – nowe warunki formalne – warunki korzystania z kopii certyfikatu rezydencji
- Zmiany w zakresie sposobu poboru podatku u źródła
- Klauzula ubruttawiająca w umowie
- Doprecyzowanie definicji rzeczywistego właściciela
- Zmiany w przepisach dotyczących szczególnej klauzuli przeciwko nadużywaniu zwolnień – art. 22c
- Zmiany dotyczące samochodów osobowych wykorzystywanych w prowadzonej działalności:
- Podwyższenie do 150.000 zł kwoty limitu wartości samochodu osobowego, do którego możliwe jest pełne odliczanie odpisów amortyzacyjnych z tytułu zużycia samochodu osobowego,
- Określenie zasad rozliczania kosztów używania samochodów osobowych wykorzystywanych zarówno dla celów działalności gospodarczej, jak i dla innych celów (niezwiązanych z prowadzoną działalnością),
- Ujednolicenie zasad podatkowego rozliczania przez podatników wykorzystywania w prowadzonej działalności samochodów osobowych, niezależnie od rodzaju umowy na jakiej podatnik korzysta z samochodu: leasing, najem długoterminowy, najem krótkoterminowy samochodów,
- Modyfikacja podatku od przychodów z tytułu własności określonych nieruchomości (minimalny podatek dochodowy – art. 24b) -
- Hipotetyczne koszty odsetkowe (notional interest deduction – NID) – korzyści podatkowe wynikające z finansowania wewnętrznego – kapitałów własnych.
- Wprowadzenie szczególnych zasad dotyczących opodatkowania walut wirtualnych (w tym kryptowalut)
- Nowe zasady rozliczania straty podatkowej
- Nowe zasady opodatkowania obrotu wierzytelnościami oraz obrotu pakietami wierzytelności
- Konwersja długu na kapitał – określenie wysokości kosztów uzyskania przychodów
- Doprecyzowanie zasad rozliczania pożyczonych papierów wartościowych
- Ulepszenie środków trwałych – zmiana art. 11 ustawy nowelizującej z dnia 27 października 2017 r.
- Opodatkowanie dochodów z niezrealizowanych zysków (tzw. exit tax)
- Zmiany w zakresie przepisów dotyczących cen transferowych:
- Zmiany w progach dokumentacyjnych,
- Nowe terminy na sporządzenie dokumentacji TP,
- Nowe zasady sporządzania dokumentacji grupowej,
- Uproszczone zasady dokumentacji pożyczek i usług o niskiej wartości dodanej – zniesienie wymogu dokonania analizy porównywalności (benchmarking)
- Uproszczone zasady rozliczeń,
- Raportowanie cen transferowych na elektronicznym formularzu TP-R,
- Metody szacowania cen transferowych spoza katalogu MF,
- Pozostałe zmiany:
- Zmiana definicji małego podatnika – konsekwencje
- Wprowadzenie alternatywnego sposobu opodatkowania emisji euroobligacji - zwolnienie od podatku odsetek i dyskonta, uzyskanych przez nierezydentów z obligacji emitowanych i dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzonych do alternatywnego systemu obrotu
- Ograniczenie obowiązków o charakterze informacyjnych m.in. w zakresie rozliczania różnic kursowych metodą bilansową oraz stosowania zaliczek uproszczonych.
- Wprowadzenie ulgi dla banków spółdzielczych dokonujących wpłat na System Ochrony Instytucjonalnej (IPS)
- Ograniczenie zakresu wyjątków od zwolnienia przedmiotowego z art. 17 ust. 1 pkt 57 lit. b
- Poszerzenie zakresu zwolnienia od podatku PIT i CIT dotyczącego sprzedaży całości lub części nieruchomości wchodzących w skład gospodarstwa rolnego
- Podwyższenie kwot limitów zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów składek na rzecz organizacji zrzeszających pracodawców i przedsiębiorców o charakterze nieobowiązkowym
- Inne projektowane zmiany w przepisach
- Rządowy projekt o zmianie niektórych ustaw w celu ograniczenia zatorów płatniczych (ulga na złe długi)
- Rządowy projekt ustawy o firmach inwestujących w najem nieruchomości (druk 2855)
- Bieżące zagadnienia związane z funkcjonowaniem podatku
- Ustalenie wyniku podatkowego - Podział źródeł przychodów.: przychody z zysków kapitałowych, przychody z innych źródeł.
- definicja oraz sposób rozliczania przychodów z zysków kapitałowych
- przychody z działalności gospodarczej – moment powstania
- szczególne regulacje dot. banków, ubezpieczycieli, instytucji finansowych.
- Koszty finansowania dłużnego zewnętrznego jako koszty uzyskania przychodów:
- przepisy Dyrektywy ATAD
- zmiana przepisów o niedostatecznej kapitalizacji: rozszerzenie ograniczeń na każde finansowanie dłużne;
- ograniczenie kosztów do wysokości 30 proc. EBITDA (ustalanie wskaźnika)
- wyłączenie ograniczeń dla instytucji finansowych lub gdy nadwyżka kosztów finansowania dłużnego nie przekracza 3 mln (praktyka stosowania przepisu)
- Ograniczenie możliwości zaliczenia do kosztów wydatków na usługi niematerialne:
- zakres usług wchodzących w pojęcie: usług doradczych, badania rynku, usług reklamowych, zarządzania i kontroli, przetwarzania danych, ubezpieczeń, gwarancji i poręczeń oraz świadczeń o podobnym charakterze,
- sposób określenia limitu odliczenia
- wyłączenia
- Ustalenie wyniku podatkowego - Podział źródeł przychodów.: przychody z zysków kapitałowych, przychody z innych źródeł.
Prowadzący: Paweł Dymlang
Termin: 21.08.2019 r.
Miejsce: Wrocław
Koszt: 490,00 zł netto od osoby
Więcej informacji: www.rbakademia.pl