• Przepisy dotyczące fakturowania - akty obowiązujące obecnie: ustawa o VAT, rozporządzenia MF, przepisy unijne.
• Miejsce świadczenia usług, miejsce dostawy towarów jako wyznacznik zakresu terytorialnego przepisów o fakturowaniu.
• Zmiany w zakresie fakturowania od 1 listopada 2019 r. oraz od 1 stycznia 2020 r.
• Obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności.
• Faktura VAT wystawiana do sprzedaży uprzednio zaewidencjonowanej na kasie rejestrującej.
• Błędy na fakturach VAT.
• Brak numery NIP.
• Błąd w danych nabywcy.
• Faktura wystawiona przez podmiot niezarejestrowany do VAT.
• Błąd w stawce VAT.
• Faktura dokumentująca odwrotne obciążenie z wykazanym podatkiem VAT.
• Prawidłowe rozliczenie importu usług – czy faktura jest dokumentem wpływającym na rozliczenie VAT ?
• Kiedy odliczyć VAT od importu usług.
• Zmiany w odwrotnym obciążeniu – jak wystawić fakturę na roboty budowlano montażowe.
• Stawka 0% przy WDT – jakie są przesłanki do jej zastosowania.
• Moment wykonania usługi oraz moment dokonania dostawy towarów.
• Skutki błędnego określenia momentu wykonania usługi oraz momentu dokonania dostawy na fakturowanie.
• Ryzyko podatkowe w związku z błędnym określeniem momentu dostawy (wykonania usługi) w przypadku odwrotnego obciążenia.
• Omówienie podstawowych zasad fakturowania:
• Rodzaje faktur i ich treść (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur).
• Terminy wystawienia faktury, faktury wystawione przed dokonaniem sprzedaży.
• Faktura wystawiona zbyt wcześnie a obowiązek podatkowy.
• Zasady wystawiania faktur zaliczkowych.
• Zasady rozliczania duplikatów faktur.
• Ujęcie faktury korygującej w odpowiednim okresie rozliczeniowym.
• Anulowanie faktury.
• Faktury puste.
• Faktura w języku angielskim.
• Faktury korygujące:
• Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące?
• Korekta „do zera” w przypadku błędów w oznaczeniu nabywcy – istotne ryzyko podatkowe.
• Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone).
• Potwierdzenie odbioru faktury korygującej przez nabywcę.
• Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy.
• Korygowanie odwrotnego obciążenia.
• Zasady wystawiania not korygujących:
• Kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
• Treść korygowana notą.
• Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej:
• Faktura w formie elektronicznej i faktura elektroniczna – różnice.
• Zasady wystawiania faktur w formie elektronicznej (sposób zapewnienia integralności treści oraz autentyczności faktury, sposoby przesyłania).
• Faktury w formacie PDF – czy to faktury elektroniczne?
• Zasady przechowywania faktur w formie elektronicznej przez wystawcę oraz nabywcę.
• Brak zgody na otrzymywanie faktur elektronicznych.
• Faktura papierowa otrzymana kilka miesięcy po fakturze przesłanej mailem.
• Na co zwrócić uwagę, aby mieć prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur wystawionych w formie elektronicznej?
• Refakturowanie:
• Definicja refakturowania w ustawie o VAT o Dyrektywie VAT – cechy charakterystyczne.
• Kiedy refaktura, a kiedy nota księgowa? – odsprzedaż usługi a zwrot wydatków.
• Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT.
• Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?).
• Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE.
• Faktura jako dokument stanowiący podstawę do odliczenia podatku naliczonego:
• Moment odliczenia podatku naliczonego (kiedy można uznać fakturę elektroniczną za otrzymaną?).
• Faktury wystawione przez podmioty wyłudzające podatek a prawo do odliczenia – jak bronić się przed zakwestionowaniem prawa do odliczenia?
• Przykłady oszustw podatkowych – na co zwracać uwagę.
• Najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawach dotyczących fakturowania.

Prowadzący: Tomasz Biel
Termin: 07.02.2020 r.
Miejsce: Wrocław
Koszt: 510,00 zł netto od osoby
Więcej informacji: www.rbakademia.pl